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何時需要辦理境外37號文登記以及要點

日期: 2022-03-17 15:26:49

我國個人居民為什么要辦理境外37號文登記?主要有三個方面,首先是打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道,其次是解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問題,最后是解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問題。
 
境外37號文登記
 
何時需要辦理37號文登記?
 
在境外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時,境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前,應(yīng)向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
 
37號文登記是目前我國境內(nèi)自然人唯一合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法,并且登記后的37號文也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。
 
注意:如果不辦理登記,境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用,而且,會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法,從而可能會對公司境外上市造成障礙。
 
37號文登記合規(guī)要點
 
37號文的全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號),其主要規(guī)定的是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人),以投融資為目的,以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資,設(shè)立境外特殊目的公司,并通過特殊目的公司對境內(nèi)開展返程投資,應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記的相關(guān)問題。
 
最后需要注意的是,按照“37號文”法規(guī)規(guī)定,在境外融資上市架構(gòu)中,所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī),主要有這三類人,一是中國企業(yè)創(chuàng)始人,二是中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東,三是中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權(quán)員工。這三類人都是需要辦理37號文登記的,如果不知道如何辦理,可以在線咨詢我們。