返程投資登記是辦理37號文還是ODI備案，這要看登記主體，如果是以個人為主體，通過特殊目的公司返程投資的話，就需要辦理37號文，如果是以企業(yè)為主體，返程投資就需要辦理ODI備案。這里建議如果是通過VIE紅籌架構在以外商身份返程投資的話，企業(yè)法人辦理ODI備案，自然人辦理37號文備案，也就是兩個都需要辦理。
自然人需要在設立WFOE之前就到境內公司注冊地的銀行辦理37號文備案登記，如果不辦理登記，境內居民從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現(xiàn)所得將難以調回境內使用，而且會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來（利潤、出資等）均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。哪怕持股持股比例非常小，被銀行部門層層追查到未辦理37號文登記就持有境外股權，那么在境內實體公司是不能辦理任何股權轉讓、增資等股權變動手續(xù)。
企業(yè)法人一般在進行境外投資行為的時候就需要辦理ODI備案拿到《企業(yè)境外投資證書》才能對外直接投資，匯轉投資金額出境，在返程投資的時候最好是有辦理過ODI備案才行，但是一般都是以外資企業(yè)的身份入場?？偟脕碚f，境內企業(yè)到境外投資的時候，需要辦理ODI備案，然后返程投資的時候，自然人需要37號文登記備案，兩者都是相助相輔的。
返程投資作為內地吸引外資過程中的一種特殊現(xiàn)象，一直備受關注。返程投資的歷史可追溯到改革開放之初。早期的返程投資表現(xiàn)為貨幣資金的跨境實際流動。而隨著時代的發(fā)展，特別是境外控股公司的興起，返程投資越來越多的表現(xiàn)為跨境并購，特別是境內資本權益的跨境轉移，甚至有人稱之為“內資企業(yè)的外資化運動”。返程投資涉及外資使用政策、資本市場發(fā)展、稅收制度改革、資本項目管理等多個方面，同樣也是這些方面相互作用的結果。
所以說
返程投資登記是辦理37號文還是ODI備案，相信看完這篇文章之后，很多小伙伴都有了答案，這里需要注意的是37號文不能適用于企業(yè)，只能是自然人、個人居民去申請辦理，37號文以前是由外管局審核批準，現(xiàn)在把權限下放到銀行審批。而ODI備案需要到商務部門、發(fā)改委、銀行三個部門辦理，這兩者在投資資金有出現(xiàn)較為復雜的情況下，也會由銀行轉為外管局審批。
搜索
